客户背景：
作为在1950年代就建厂的生产者，HY集团是空气分离设备及工业气体行业的老牌企业，生产了国内第一台空分设备，其国内空分行业的技术水平保持着世界先进水平。
近年来，随着公司产业规模持续增大，异地子公司的数量持续增加，已投产的固定资产规模也不断增加，加大了集团的财务管控难度，也增加了管理风险，原有的依赖手工收集、整理和抵销的编制方式已经无法满足外部监管要求和内部管理分析需求。
合并报表平台的运用与搭建:
在不大规模整改企业资源计划管理系统（ERP）原有设置的前提下，蓝科利用关系型数据库、内存数据库、联机分析处理技术（OLAP）等成熟的信息手段，融合集团财务管理体系，实现从业务系统、财务系统到合并报表平台到财务成果展现、输出的流程化、数据化、标准化，通过搭建过程连通系统中的“信息孤岛”，打通合并中的流程堵点，贯通信披中的信息流转。
HY集团构建的合并报表平台，以ERP系统、资金系统、票据系统以及线下电子表格为数据源头，以关系型数据库整合数据源中的业务数据与财务数据，在内存数据库中搭建合并过程模型，形成合并抵销功能，最后以线上形式展示合并过程及成果。HY集团合并报表平台包括以下功能：
1、优化数据收集，整合财务主数据
搭建合并报表平台的首要任务是数据整合，也就是将业务系统和财务系统中与合并报表过程相关的数据抽取至合并报表平台当中。HY集团合并报表平台需整合资金系统、票据系统和ERP系统中的业务和财务数据用于合并财务报表的编制。在会计科目这项财务主数据中，HY集团所使用的ERP系统，在系统内部根据不同的法人主体分别设置的不同的会计科目表，不同的科目表之间在科目层级、统驭科目的设置等方面都存在比较明显的差异。合并报表平台通过开发数据接口，将ERP系统部分后台表中的数据，抽取至合并报表平台的关系型数据库，在抽取过程中通过映射和归类完成会计科目表的整合。通过上述方法，针对财务主数据的存量部分和增量部分，分别管控、抽取与整理，形成集团统一的财务主数据。在统一财务主数据的基础上，合并报表平台抽取ERP系统的凭证级数据，通过序时账汇总形成科目余额表数据。
2、解决对账难、难溯源、成果难统计
传统的合并报表模式下，关联方对账困难，主要由三项难以解决的问题导致：第一项，对账的方式难以统一；第二项，对账差异难以追根溯源；第三项，对账进度或者成果难以统计。针对这三项难点，蓝科通过以下两个步骤，用合并报表平台重构集团关联方对账模式：首先，搭建对账工具，在合并报表平台中搭建对账模块，采用分层核对的形式去处理财务和业务数据，首先由合并报表系统自动跑一轮报表数据核对，核对正确的提示通过；核对不一致的提示操作人员检查，财务人员检查报表层面数据；如果无法在报表层面找出差异，可选择直接在对账模块中展开明细账核对，不需要再切换回ERP系统；如果财务人员仍然无法核对出问题，对账模块还可以进一步的向下穿透，提示业务人员核对业务层面的数据。然后，重构对账流程，HY集团在每月25日由合并报表平台抓取各信息系统中的财务和业务数据传输至对账模块，开展预对账并及时处理对账差异；在每月月底前再次核对当月最后5日的业财数据，并在月结前完成对账差异调整，最后确认关账。HY集团重构对账流程的好处是不用把对账工作全部积压在关账前完成。
3、自动生成合并抵销分录
合并报表平台的合并抵销功能实际上是前述功能集中体现与综合应用。HY集团在合并报表平台中定义了内部债权债务抵销、内部交易抵销、长期股权投资与子公司权益抵销和其他抵销共四大抵销助手，其中前三项最为重要：第一项，内部债权债务抵销助手，合并报表系统通过识别财务主数据中的关联方信息以及ERP系统中的贸易伙伴，配合对账模块中的对账成果和重分类功能中的重分类分录，生成精确抵销数据；第二项，内部交易抵销助手，数据抽取逻辑与前一项助手类似，区别在于成本、费用类科目通常不会在记账时启用辅助核算功能，故通过维护毛利率等方式抵销关联方交易金额；第三项，长期股权投资与子公司权益抵销，合并报表平台提供两种抵销模式，模拟权益法抵销与成本法抵销，HY集团从准则的角度出发，沿用集团一贯使用的模拟权益法处理该项合并抵销，通过合并报表平台自动勾稽相关数据。上述合并抵销助手在功能、效率等方面均能满足HY集团的需求，在合并报表平台中四大抵销助手已进行固化配置，每月仅需按照合并报表流程，操作相关功能即可自动生成合并抵销分录。
4、强化信息披露，一键下发
为满足监管方的要求，合并报表平台在信息披露环节构建了两项主要功能：第一项，主表与附表的联动功能，在合并报表平台中完成主表的合并抵销工作之后，80%以上的财务报表附注和国资委要求的套表就可以自动生成，如果在披露前仍需要修改主表数据，附注数据会同步更新；第二项，财务报表和附注的可配置化出具，由于《企业会计准则》的更新或监管口径的变化，财务报表、附注格式也在不断更新，利用配置化功能，HY集团仅需耗费少量时间，就可完成整个集团报表格式的修改，并且一键下发。
合并报表平台的应用效果:
通过上述功能的搭建与应用，HY集团实现了以业财数据为基础，以工作流程为向导，以合并平台为手段的全面升级，替代了传统模式下繁琐易错的工作方式，在保证合并财务报表准确性的前提下大幅提升时效性。具体应用效果体现在以下几部分：
1、节约结账时间，提升自动化率
合并报表平台使用数据接口抽取集团内财务系统和各业务系统的业财数据，通过调研与编写整合逻辑使各项核心数据达成统一标准，同时预置三大类校验功能，保证数据的合规与完整，随后针对标准财务数据，自动化处理单体调整与合并抵销，简化报表与附注出具工作，一键生成信息披露数据。应用合并报表工作平台后，月度结账并出具合并财务报表及附注的时间节约了50%，财务报表附注自动化率由15.09%提升至84.68%。
2、提高信披规范性与准确性，降低信披风险合并报表平台预置了符合国资委、证监会要求的信息披露格式，在完成合并报表工作后，各类数据自动同步至信息披露模板；无法直接获取的数据，可由相关人员进行补充。对于存在勾稽校验的内容，平台设计为强校验，确保企业信息披露的规范性与准确性，提高信息质量，降低信息披露风险。
3、加速了财务岗位职能转型
合并报表平台提高了自动化率、缩短了合并耗时，同时解放了各级财务人员，让财务人员将更多的时间与精力从会计核算转向决策支持，更多的参与到企业的过程管理、经营分析与决策支持工作当中，加速财务岗位职能向决策支持型转变。